FAQ WM Datenservice

Den WM-Service Desk erreichen Sie über das Kontaktformular.

1. Bitte geben Sie Ihre Kundennummer und die ausführlichen Kontaktinformationen an.
2. Formulieren Sie Ihr Anliegen eindeutig.
3. Senden Sie einen Verweis auf ein entsprechendes Datenfeld mit.
4. Wird der Service Desk in Carbon Copy (cc) angeschrieben, so ist eine Bearbeitung des Auftrags nicht möglich.

Anfragen mit einem entsprechenden Verweis auf ein Datenfeld unter Angabe von belastbaren Quelleninformationen wie z.B. Prospekten, KIIDs, Termsheets, Informationen von Zahlstellen oder anderen an der Emission beteiligten Dritten.

Anfragen ohne valide Quellenangaben werden abgewiesen. Darunter fallen auch Dokumente oder Auszüge von Vendoren/Datenanbietern. Abgewiesen werden Anfragen zu Sachverhalten, die bereits in Kunden-, Emittenten- bzw. Fachinformationen veröffentlicht wurden.

Für ausführliche Feldinformationen steht Ihnen die WMDok zur Verfügung. Sollten Sie kein WMDok-Kunde sein, so kontaktieren Sie bitte einen unserer Sales-Mitarbeiter per Mail über das Kontaktformular.

Im Jahr 2019 hat WM Datenservice Jira Service Desk implementiert. Für eine automatisierte Assettyp-Zuordnung senden Sie bei Bedarf Ihre Anfragen, sortiert nach Assettypen, an die entsprechenden WM-Teams. Wir verweisen dazu auf unsere Kundeninformationen K32/2019 und K19/2020.

Bitte berücksichtigen Sie vor einer ersten Kontaktaufnahme die beim Onboarding zur Verfügung gestellten Richtlinien zur „Übermittlung von Herstellerdaten“.
Zu den häufigsten Fehlern bei der Datenübertragung zählen die folgenden: Falscher Dateiname, inkorrektes Dateiformat (nur .csv UTF-8), falsche Benennung der Spaltenheader, inkorrekte Spaltentrennzeichen, nicht autorisierter Emittent (fehlende Intermediärsbestätigung oder kein Mapping Agreement bei EMT Dateien). Bitte beachten Sie, dass Dateien mit Sonderzeichen im Dateinamen vorab aussortiert werden und nicht geprüft werden, da diese nicht als .csv-Datei erkannt werden (Leerzeichen, Klammern, etc).

1. Bitte benennen Sie die Thematik um die es sich handelt: MiFID (EMT), PRIIPs, PVO, Allgemeines, Schnittstellenanbindung/SFTP, EET
2. Für eine schnelle und zielgerichtete Bearbeitung Ihrer Anfrage können Sie am besten direkt einen der in Anhang 1 genannten Verteiler des Teams Data Input Management kontaktieren
3. Bitte teilen Sie uns Dateiname, Lieferdatum und Kanal über den die Datei gesendet wurde (über einen SFTP Ordner, per Rest oder per E-Mail?) mit
4. Wenn möglich benennen Sie bitte die konkreten WM-Felder (GD… oder GV…) bei denen inkorrekte/fehlende Werte festgestellt wurden
5. Gern können Sie die Thematik auch mit Screenshots konkretisieren. Falls Sie dies tun, fügen Sie diese jedoch bitte als Anhang an Ihre E-Mail an

Sie können regulatorische Daten (MiFID, PRIIPs, PVO, EET) direkt als .csv-Dateien auf unserem SFTP Server anliefern und automatisiert verarbeiten lassen. Dazu ist es notwendig, dass Sie sich einen eigenen SFTP Zugang einrichten. Hierbei unterstützen Sie Ihre WM-Ansprechpartner unter der Emailadresse WM-Schnittstellenanbindung@wmgruppe.com. Alle notwendigen Informationen finden Sie in der Anleitung – SFTP NEU, die unter https://www.wmdatenservice.com/de/faq/ heruntergeladen werden kann.

Der Status wird im Feld Status der Gattung (GD100A) dargestellt.
GD100A 1 = aktiv 2 = noch nicht aktiv 3 = inaktiv
Zusätzliche Informationen findet man bei Bedarf im Feld Grund zum Status (GD100).

Im Feld Verkaufsbeschränkungen (GV989) werden detaillierte Verkaufsbeschränkungen dargestellt.

Die Felder GV641 und GV642 enthalten die Summen der Emissionsbeträge bzw. der umlaufenden Beträge. Die Summen werden automatisch aus den jeweiligen Emissionsbeträgen GD630A bzw. den umlaufenden Beträgen GD650A eines Emittenten errechnet.
Dies bedeutet, dass Kapitalveränderungen in den Felder GD630A und GD650A gleichtägig ausgeliefert werden. Währenddessen die daraus resultierenden Veränderungen in den Feldern GV641 und GV642 erst am Folgetag ausgeliefert werden.

Das Feld GD643A enthält die Summe der Stimmrechte der ausgegebenen Aktien eines Emittenten.
Kapitalveränderungen im Feld GD630A wirken sich auch auf den Inhalt des Feldes GD643A aus.
Dies bedeutet, dass Kapitalveränderungen im Feld GD630A gleichtägig ausgeliefert werden. Währenddessen die daraus resultierenden Veränderungen im Feld GD643A erst am Folgetag ausgeliefert werden.

Bei französischen Aktien kann dem Aktionär von der Aktiengesellschaft ein doppeltes Stimmrecht eingeräumt werden.
Das doppelte Stimmrecht wurde durch das Gesetz Nr. 2014-384 vom 29. März 2014 eingeführt, um langfristige Investitionen in französische Unternehmen zu fördern. Dieses Vorrecht gewährt 2 Stimmrechte für 1 Aktie, die länger als 2 Jahre gehalten wird.
Aufgrund der o.a. Besonderheiten wird dieses doppelte Stimmrecht nicht ausgewiesen.

Die Felder GD685G und GD685H bilden beide den Classification of Financial Instruments (CFI) Code des Finanzinstrumentes gemäß aktuellster ISO-Norm 10962 ab.
Dabei enthält GD685G immer den CFI nach eigener Ermittlung durch den WM Datenservice, welcher für die Finanzinstrumente gilt, deren ISIN vom WM Datenservice vergeben wird.
GD685H hingegen enthält den CFI, wie er von ausländischen Nummernvergabestellen für die dort benummerten Finanzinstrumente vergeben wird.
Die Unterschiede zwischen den beiden Feldern lassen sich aus einer unterschiedlichen fachlichen Beurteilung des Finanzinstrumentes erklären.

Beispiel: WKN/ISIN 850133/FR0013459302 Air Liquide-SA Buchungsschritte:

1. Umtauschmöglichkeit der Stammgattung in die Prime Fidelite
2. Nach Ablauf der Haltefrist von 2 Jahren werden die Prime Fidelite Aktien mit Jahreskennzahl in die übergeordnete Prime Fidelite Hauptgattung gleichgestellt. Über diese Gattung wird die Prämienzahlung vergütet.
   Anzumerken sei, dass alle Prime Fidelite Aktien nicht handelbar sind. Möchte ein Aktionär seine Aktien verkaufen, muss er diese Aktien in die Stammgattung tauschen. Dies kann er generell über seine Hausbank und deren Lagerstelle beauftragen.
   Der Aktionär behält die übergeordnete Prime Fidelite Aktie so lange im Bestand, bis er einen Umtausch in die Stammgattung beauftragt.

Ein Umtausch in die Stammgattung ist jederzeit möglich. Eine separate Meldung wird nicht gepflegt.

Beispiel: McBride - Ausgabe B Shares WKN/ISIN 896261/GB0005746358 Die Gesellschaft wickelt die Zahlung der Dividende über Interim und reguläre B Shares ab. Buchungsschritte:

1. Ausgabe von Bonusaktien mit Wahlmöglichkeit.
2. Rückgabemöglichkeit der Interim B Shares und Erhalt der Bardividende auf bestimmte Stückzahl
3. Umtausch (Reklassifizierung) der Interim B Shares in reguläre B Shares zum Verbleib im Bestand (zugleich Default Option)

Beispiel: RollsRoyce – Ausgabe von C Shares WKN/ISIN A1H81L/GB00B63H8491 Die Gesellschaft wickelt die Zahlung der Dividende über Interim und reguläre C Shares ab. Buchungsschritte:

1. Ausgabe von Bonusaktien (C-Shares) mit Wahlmöglichkeit (Kapitalerhöhungsart (KD005) = 92)
2. Rückgabemöglichkeit der Interim C-Shares und Erhalt einer Zahlung (Umtausch-/Umbuchungsgrund (UD008A) = BX)
3. Kündigung der Interim C Shares und Teilnahme an einem Dividend Reinvestment-Plan in Ordinary Shares (keine separate Darstellung)
4. Umtausch (Reklassifizierung) der Interim C Shares in reguläre C Shares (zugleich Default Option) Umtausch-/Umbuchungsgrund (UD008A) = AR)

Im Rahmen von Fusionen und Reorganisationen erhalten Aktionäre in manchen Fällen zusätzlich Contingent Value Rights bzw. Escrow Shares.
Eine Benummerung seitens WM erfolgt nicht, da die ISIN/Cusip durch die USVergabestelle regelmäßig nicht bestätigt werden. Beide Aktientypen stellen lediglich einen Platzhalter für eventuell zukünftige Zahlungen dar. Die Verwahrstellen vergeben einen internen ISIN Code.
Vorgehen WM:WM wird, sofern tatsächlich Zahlungen fliesen, eine WKN und Ersatz-ISIN (XC...) eröffnen. Diese steht für Buchungen zur Verfügung.
Zeitliche Publikationen von USA Maßnahmen Der USA/CA Markt ist in der Regel recht kurzfristig. In vielen Fällen wird die Maßnahme einen Tag vor Ex oder am Ex-Tag beschlossen.  Eine frühere Datenlieferung ist daher nicht möglich.

Bei Reverse Splits und Kapitalerhöhungen werden in Australien “noch” gelegentlich Shares Deferred Settlement ausgegeben. Sie stellen eine Art „junge Aktie“ dar. Eine Benummerung erfolgt nach Kundenanfrage mit Lieferung der Wertpapier-Kennnummer (WKN).

Für den asiatischen Länderbereich erfolgt oft bei Zusammenlegungen, Aufteilungen sowie Bord Lot Wechsel die Ausgabe von „Temporary Trading Shares“. Für diese Aktien ist ein Handel für einen definierten Zeitraum vorgesehen. Nach Beendigung des Handels werden sie deaktiviert. WM liefert keine Gleichstellung, da dies keine Usance des asiatischen Marktes ist. Die Lagerstellen nutzen die Gleichstellung zu buchungstechnischen Zwecken.

Mit Beginn 2020 wurde in der Schweiz eingeführt, dass Return of Capital Zahlungen parallel zu Dividendenzahlungen erfolgen. In der Regel handelt es sich um die gleichen Beträge. Entsprechend werden beide Vorgänge in den WM Daten abgebildet.

Im Rahmen der Senkung der Quellensteuersätze in Griechenland im Jahr 2019 und 2020 kommt es zu rückwirkenden Anpassungen der Quellensteuersätze für bereits im Vorjahr erfolgte Ausschüttungen von Dividenden. Da die Auszahlung im Vorjahr unter Abzug des damals gültigen, höheren Quellensteuersatzes erfolgt ist, wird eine nachträgliche Zahlung des Differenzbetrages avisiert. Es handelt sich dabei um die Differenz in Höhe von 5 % der ursprünglichen Bruttodividende, die von den Lagerstellen ohne weiteren Steuerabzug nachträglich ausgezahlt wird. Da diese Ausschüttungen jedoch der Abgeltungssteuer unterliegen und bereits auf den ursprünglichen Quellensteuersatz die Anrechenbarkeit erfolgt ist, muss hier eine Korrektur der ursprünglichen Abrechnung erfolgen. Es handelt sich nicht um eine steuerfreie zusätzliche Ausschüttung. Aus diesem Grund erfolgt die Darstellung korrekterweise nur durch Änderung des Quellensteuersatzes innerhalb der ursprünglichen Meldung, auf die sich die nachträgliche Zahlung bezieht.

In Ländern wie Australien, Großbritannien, Teilen von Skandinavien, Neuseeland und diversen anderen Ländern z.B. in Asien werden Kapitalerhöhungen gemäß der angelsächsischen Methode dargestellt. Darstellung WM: WM wird bei Kapitalerhöhungen ohne Handel nur das Bezugsverhältnis füllen. Das Trennverhältnis bleibt leer. Da kein Handel stattfindet, vergeben die nationalen Vergabestellen keine ISIN. WM fungiert hier als Ersatzvergabestelle und eröffnet eine Ersatz-ISIN.

Im Rahmen einer Dividendenzahlung wird von verschiedenen Emittenten regelmäßig eine Währungswahl angeboten.
Die Wahlmöglichkeit wird in folgenden Feldern hinterlegt:

• Wählbare Währung/Einheit/Token (ED027)
• Art Wählbarkeit (ED027B)
• Kennzeichen Währungswahl (ED027A)
• Währung wählbar bis (ED026)

Die Standardwährung (Abrechnungswährung) wird im Feld Währung/Einheit/Token Dividende/Ertrag (ED011) angezeigt.
Mögliche Währungsalternativen werden in folgenden Feldern hinterlegt:

• Dividende/Ertrag Wahl (EV220AA)
• Währung Dividende/Ertrag Wahl (EV220BA) und folgende

Wird ein Dividendenbetrag in einer bestimmten Währung deklariert, aber in einer anderen ausgezahlt, wird der deklarierte Betrag in den Feldern Dividende/Ertrag Wahl (ED220AA) sowie Währung Dividende/Ertrag Wahl (EV220BA) hinterlegt.
In der Regel wird der Betrag in der Auszahlungswährung erst nachträglich fixiert und steht bei Anlage der Dividende noch nicht fest.
Die Felder Währung/Einheit/Token Dividende/Ertrag (ED011) und Dividende/Ertrag Gesamt (ED008A) bleiben daher vorerst leer.

Um die Qualität und Verlässlichkeit der Daten zu gewährleisten, erfolgt keine Datenlieferung zu Events ohne Termindaten und/oder mit unvollständigenInformationen. Publikationen werden nur dann vorgenommen, wenn die relevanten Effektivdaten vorliegen.
Bei spezifischen Events, wie beispielsweise Hauptversammlungen, müssen darüber hinaus bestimmte Mindestanforderungen erfüllt sein. Diese beinhalten die Art der Hauptversammlung, das Datum einschließlich der Uhrzeit, den Veranstaltungsort sowie den Record-Date.
Für die Datenlieferung von Erträgnismeldungen ist es zwingend erforderlich, dass ein Auszahlungsbetrag vorliegt. Ohne diese Angabe kann keine Datenlieferung erfolgen. Von Anfragen zu Erträgnismeldungen, für die der Ex-Tag weiter als zwei Wochen in der Zukunft liegt, bitten wir abzusehen.

Vor Emissionsbeginn können Anfragen zum Emissionstag, Zinslaufbeginn und Tilgungstermin nicht beantwortet werden. Diese Informationen stehen erst mit den finalen Emissionsunterlagen zur Verfügung.

Die Information, ob ein Titel einen Ausfallstatus hat, wird unter Sonderheiten bei Zinszahlungen im Feld GD311A mit dem Feldwert "14" oder den Feldwert "15" angegeben. Das Datum der Aussetzung der Zinszahlung findet sich im Feld Anhängender Kupon Per (GD290).
Wenn ein Wertpapier nach der Fälligkeit in Verzug ist, erhält es außerdem im Feld Status (GD100) den Feldwert 54.

Anhand eines Beispiels wird der Status erläutert: Das Fälligkeitsdatum ist der 01.04.2021. Am Ende dieses Tages wird der inaktive Status im Feld GD100A aufgrund der Fälligkeit geliefert (nicht zu Beginn des 01.04.2021 oder auch nicht am 31.03.2021).

Ein nachrangiges Wertpapier wird im Feld Rang (GD221) mit dem Feldwert 2 gekennzeichnet.
Ist ein Wertpapier nicht nachrangig (engl. Seniority), wird im Feld Rang GD221 kein Feldwert eingefügt. Das Feld ist leer.
Der Begriff "Senior", der auf die „Nicht-Nachrangigkeit“ hinweist, wird in den Feldern zur Wertpapierbezeichnung L1 (GD235A) und Wertpapierbezeichnung L2 (GD235B) nur angezeigt, wenn dies über valide Primärquellen belegt ist.

Historische Zinssätze werden im Feld Ratierlicher Zinssatz (GV732) dargestellt. In diesem Feld sind alle Zinssätze, die während der Laufzeit eines Wertpapiers im WM Datenhaushalt erfasst wurden, abgebildet. Historische Zinssätze werden nicht nachträglich in den WM-Datenhaushalt integriert und ausgeliefert.
Das bedeutet, wenn ein Zinssatz im Feld GV732 nicht abgebildet ist, hat WM Datenservice die Zinsinformationen entweder nicht erhalten oder das Instrument wurde nach dem Emissionsdatum in den WM Datenhaushalt aufgenommen. Alle historischen Zinssätze aus dem Zeitraum vor der Aufnahme in den Datenhaushalt konnten nicht berücksichtigt werden.

Für Instrumente, welche aufgrund eines Umtauschs neu begeben wurden, ist kein Emissionskurs verfügbar.
Um Instrumente aus einem Umtausch zu erkennen, stellt WM-Datenservice im Feld Grund zum Status (GD100) den Feldwert 02 (neue WKN/ISIN durch Umtausch oder Austausch) ein. Für diese Instrumente werden keine Feldwerte im Feld Emissionskurs GD669 angegeben.

Wertpapiere mit einer Verlängerungsoption werden im Feld Kennzeichen Prolongation (GD730A) mit dem Feldwert „04“ (automatische Prolongation bei Zahlungsunfähigkeit) angegeben. WM wird die Information bzgl. einer Verlängerung seitens des Emittenten oder über entsprechende Quellen erhalten.

In Feld Einheit der Effektennotiz (GD440) wird die Angabe zur Notierungsart ausgewiesen.
Feldwert - 1 Stück-Notiz Feldwert - 2 Prozent-Notiz

Eine flat-Notierung wird im WM-Datenhaushalt im Feld Sonderheiten Stückzinsberechnung (GD311B), dargestellt.
Feldwert 1-flat
Feldwert 2-x-flat

• Für Stückzinsen zu Rückkauf-/ Umtauschangeboten etc. wird keine Erträgnismeldung angelegt.
• Die Erfassung erfolgt i.d.R. frühestens mit Erreichen des Zahlbarkeitstages.
• Der Ausweis erfolgt, sofern das Feld belegt ist, hinter Zu-/Auszahlungsart (UD013).Handelt es sich bspw. um ein Umtauschangebot, bei dem UD013 nicht befüllt ist, werden die Stückzinsen hinter Umtauschverhältnis Nenner (Deutsche Methode (UD011D) erfasst.
• Sollten in keinem der genannten Felder nach Erreichen des Zahlbarkeitstages Stückzinsen hinterlegt sein, so kann eine Anfrage an WM gesendet werden.

Unter der Voraussetzung, dass eine neue Gattung bereits Teil des WM-Datenbestandes ist, jedoch nicht formatiert in den genannten Feldern erfasst wurde, gilt Folgendes:
Existieren mehrere mögliche Nachfolgegattungen (144A/ RegS/ IAI) im WM-Datenbestand, werden alle relevanten ISIN und WKN hinter den Feldern ISIN nach Tausch (UD021PI) und Wertpapier-Kennnummer nach Tausch (UD021) in textueller Form dargestellt.  Sollten auch dort keine WKN/ISIN hinterlegt sein, so kann eine Anfrage an WM-Datenservice gesendet werden.

Liegt dem Kunden eine entsprechende Meldung seitens einer Lagerstelle oder Depotbank vor, die noch nicht von WM Datenservice geliefert wurde, ist der Zeitpunkt der Verfügbarkeit der Information zu beachten.
Da die WM Daten an VF1-Kunden End-of-Day / über Nacht ausgeliefert werden, sind taggleiche oder am Vortag nach ca. 17.45 Uhr bei WM Datenservice erfasste Angebote bzw. Änderungen (z.B. via Lagerstelle) erst nach der nächsten Datenlieferung in den WM-Daten ersichtlich. Sollte die Information dementsprechend auch am Folgetag nicht vorliegen, so kann eine Anfrage an WM gesendet werden.

Die Abwicklungsmeldung in der technischen Gattung wird in Umtausch- /Barabfindungs-/Auszahlungsmethodik (UD007) mit dem Schlüssel „Obligatorische Barabfindung“ geliefert. Da es sich bei diesen Maßnahmen um freiwillige Angebote handelt und die Meldung in der technischen Gattung Abwicklungszwecken dient, muss hier nicht zwingend ein Ex-Tag (UD025) zur Verfügung stehen.

Existieren zu einem Angebot mehrere Fristen, so wird für jede Frist eine eigene Teil-Meldung in Form von separaten BIDs erstellt. Bei der Prüfung sind alle zu diesem Event gelieferten BIDs zu berücksichtigen.

Abweichung:
Ein abweichender Wert kann aus einer unterschiedlichen Darstellung als Stück- oder Prozentwert resultieren. WM Datenservice orientiert sich an der Vorgabe in Feld Einheit der Effektennotiz (GD440). Sollte nach Berücksichtigung von GD440 noch immer eine Abweichung vorliegen, so kann eine Anfrage an WM gestartet werden.
Leerwert:
Wurde ein Tender/ Exchange Cap o.ä. erreicht und die Gattung findet keine Berücksichtigung bei Annahme des Angebotes durch den Emittenten, wird Betrag Zu- /Auszahlung (UD014B) in der BID geleert und ein entsprechender Hinweis in textueller Form hinter Grund der Änderung der Umtauschbedingungen (UD055) ausgeliefert.
Grundsätzlich kann noch kein Rückkaufpreis geliefert werden, solange der Festlegungstag noch nicht erreicht ist.
Nur wenn keiner der beiden Fälle vorliegt, ist eine entsprechende Anfrage sinnvoll.

Beziehen sich Anfragen auf unterschiedliche Gattungen desselben Angebots, bitten wir um eine konsolidierte Anfrage anstelle diverser Einzelanfragen.

Wurde eine Anfrage bereits durch einen (anderen) Mitarbeiter aus Ihrem Haus gestellt, erfolgt künftig ein Verweis auf die Antwort des entsprechenden Referenztickets.

Liegt dem Kunden eine entsprechende Meldung seitens einer Lagerstelle oder Depotbank vor, die noch nicht von WM Datenservice geliefert wurde, ist der Zeitpunkt der Verfügbarkeit der Information zu beachten.
Da die WM Daten an VF1-Kunden End-of-Day / über Nacht ausgeliefert werden, sind taggleiche oder am Vortag nach ca. 17.45 Uhr bei WM Datenservice erfasste Angebote bzw. Änderungen (z.B. via Lagerstelle) erst nach der nächsten Datenlieferung in den WM-Daten ersichtlich. Sollte die Information dementsprechend auch am Folgetag nicht vorliegen, so kann eine Anfrage an WM gesendet werden.

Kunden reklamieren zuweilen keine konkreten Falschmeldungen, sondern bitten lediglich um Bestätigung bereits ausgelieferter Daten.
Wir bitten darum, von solchen Anfragen abzusehen und nur Anfragen zu fehlenden Informationen zu stellen. Im Falle abweichender Daten ist ein Beleg über die Abweichung anzufügen.

Diejenigen Emittenten, welche uns ihre Rückzahlungsergebnisse noch per E-Mail zukommen lassen, werden gebeten, die Daten künftig im XML-Format zu senden. Durch die Anbindung an die XML-Schnittstelle wird ein einheitliches Format genutzt, das die Einspielung fehlerhafter Daten vermeiden hilft.

Eine Kennzeichnung wird durch den Emittenten oder den Insolvenzverwalter beauftragt.
Die Kennzeichnung wird in GD311A (Sonderheiten bei Zins- bzw. Dividendenzahlungen) vorgenommen.

Der Emissionskurs für US Staatsanleihen wird nach dem jeweiligen Auktionstermin durch WM veröffentlicht.
Die Kennzeichnung wird in GD699 (Raten/Fälligkeiten/Stati) vorgenommen.

Das Feld ED020 wird nur belegt, wenn das Stammdatenfeld GD822 (Tage Trenntermin) einen Wert > 1 enthält.
Das bedeutet, wenn GD822 eine „1“ oder keinen Wert aufweist, bleibt ED020 leer.

Sofern WM keine anderslautenden Informationen bekannt sind, wird die kleinste übertragbare Einheit standardmäßig mit dem Feldwert 0,001 dargestellt. Damit können Bruchstücke für Anteile ausgewiesen werden.

Im Rahmen des Fondsauflageprozesses wird das Emissionsdatum häufig verschoben. WM verarbeitet die gelieferten Informationen, welche bei der WKN-Zuteilung bekannt sind. Nicht in allen Fällen erhält WM einen Hinweis bzgl. der Aktualisierung des Auflagedatums.

Für Fusionen veröffentlichen die Emittenten das Umtauschverhältnis in der Regel frühestens 2 Werktage nach dem Ex-Termin. Erst dann kann das Verhältnis nachgepflegt werden.

Um Aufwände auf Ihrer Seite so gering wie möglich zu halten, ist es wünschenswert, dass Anfragen zu Corporate Actions bei Fonds mit mehreren Anteilsklassen nicht einzeln, sondern akkumuliert gestellt werden.
Anfragen zu Abweichungen betreffend WM Veröffentlichungen können am schnellsten beantwortet werden, wenn Kunden ihre Quelle, bzw. Lagerstellenauszug mitsenden.

Der Emittent oder ein bevollmächtigter Dritter muss bei der zuständigen NNA die Aufhebung des Vertraulichkeitsstatus veranlassen.

Bei Investmentfonds mit mehreren Anteilsklassen (auch Multi-Class-Fonds bzw. Multi-Tranchen-Fonds) können die Währungen in den Feldern GD170 und GD172 grundsätzlich differieren. Dabei stellt das Feld GD170 die Basiswährung eines Fonds dar, welche über alle Anteilsklassen gleich ist. Das Feld GD172 beinhaltet die Währung der jeweiligen Anteilsklasse (Abrechnungswährung) und kann pro Anteilsklasse unterschiedlich zur Basiswährung sein. Wir verweisen auch auf die Fachinformation F15 vom 17.05.2006.

WM ermittelt die Vorabpauschale für alle Instrumente, die in den Anwendungsbereich des InvStG fallen (GD504C=1 oder 3) und dabei der Besteuerung als Publikumsfonds unterliegen (GD504D=1 oder 3).

Die Vorabpauschale wird unter Berücksichtigung der WM vorliegenden Rücknahmepreise (RNP der Investmentfonds zu Jahresbeginn und -ende, dem von der Bundesbank jährlich auf Grundlage der langfristig erzielbaren Rendite öffentlicher Anleihen ermittelten Basiszins sowie der WM bekannten Ausschüttungen berechnet. Liegen keine Rücknahmepreise vor, treten Börsenkurse an die Stelle der Rücknahmepreise.

Im Falle negativer Basiszinsen wird keine VAP erhoben. WM liefert in diesen Fällen sogenannte „Nullmeldungen“ aus.

Voraussetzung für die Anwendung einer VAP ist der positive Wertzuwachs im Vorjahr. In Fällen fehlender positiver Wertentwicklungen liefert WM sogenannte „Nullmeldungen“ aus.

Der Basisertrag errechnet sich aus dem Rücknahmepreis (RNP) oder Börsenkurs, sofern keine Rücknahmepreise vorhanden sind, zum Jahresanfang multipliziert mit 70% des von der Bundesbank ermittelten Basiszinses.
Beispiel: RNP = 100€, Basiszins = 2,55%
Basisertrag = 100€*0,7*2,55/100 = 1,785€

Die steuerpflichtige Vorabpauschale wird von WM – nicht von der Fondsgesellschaft – gemäß der in § 18 InvStG sowie den Tzn. 18.1ff des BMF-Schreibens vom 21.05.2019 „Anwendungsfragen zum Investmentsteuergesetz in der ab dem 1. Januar 2018 geltenden Fassung (InvStG)“ normierten Vorgaben ermittelt. Der Ausweis erfolgt in Euro sowie bei Fremdwährungsfonds in der Währung des jeweiligen Investmentfonds. Sofern der Wertzuwachs zzgl. der Ausschüttungen dem Basisertrag entspricht bzw. diesen übersteigt, ermittelt sich die Vorabpauschale aus dem Basisertrag abzgl. der Ausschüttungen. Ansonsten entspricht die Vorabpauschale dem Wertzuwachs und ist folglich auf diesen begrenzt.
Beispiel: Beispielrechnung für das Jahr 2023 (aktueller Basiszins 2,55%):
RNP vom 02.01.2023 = 100€
RNP vom 29.12.2023 = 110€, Wertzuwachs = 10€
Ausschüttung zum Ex-Tag 15.02.2023 = 0,50€
Ausschüttung zum Ex-Tag 15.11.2023 = 0,75€ (Ausschüttungen gesamt =1,25€)
Basisertrag = 100€*0,7*2,55/100 = 1,785€
Wertzuwachs + Ausschüttung >= Basisertrag: 10€ + 1,25€ > 1,785€
somit ergibt sich für die VAP = Basisertrag – Ausschüttungen = 1,785€ - 1,25€ = 0,535€

Die Ermittlung der Vorabpauschalen erfolgt auf Basis der ersten und letzten im Kalenderjahr veröffentlichten Rücknahmepreise, die WM zum Zeitpunkt der Berechnung vorliegen. Sofern keine Rücknahmepreise verfügbar sind, wird ersatzweise auf Börsenkurse abgestellt. Im Falle nachträglich gelieferter Rücknahmepreise bzw. Börsenkurse berechnet WM die Vorabpauschalen erneut auf deren Basis im nächsten Vorabpauschalen-Korrekturlauf. Bei unterjährig aufgelegten Investmentfonds zieht WM den ersten verfügbaren Rücknahmepreis bzw. Börsenkurs nach Auflegung zur Berechnung heran.

Bei Fremdwährungsfonds rechnet WM die Rücknahmepreise bzw. Börsenkurse zum Kursdatum mit dem EZB-Mittelkurs in Euro um. Ausschüttungen in Fremdwährung, die bei der Berechnung der Vorabpauschale mit Ex-Tag (ED007) im Vorjahr mindernd berücksichtigt werden, rechnet WM zum Ex-Tag ebenfalls mit dem EZB-Mittelkurs in Euro um.

WM berücksichtigt Ausschüttungen bei der Ermittlung der Vorabpauschale, wenn der Ex-Tag (ED007) der jeweiligen Ausschüttung im Betrachtungszeitraum liegt, unabhängig vom Zahlbarkeitstag. Erfolgt die Ausschüttung bspw. mit Ex-Tag 28.12.2023 zahlbar zum 05.01.2024, wird die Ausschüttung bei der Ermittlung der Vorabpauschale für das Jahr 2023, die zum 02.01.2024 als zugeflossen gilt, mindernd berücksichtigt.

Bei Veräußerungen von Investmentfonds sind die während der Haltedauer angesetzten Vorabpauschalen bei der Ermittlung der Veräußerungsergebnisse mindernd zu berücksichtigten, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden. Zur Bereinigung der Veräußerungsergebnisse ermittelt WM akkumulierte Vorabpauschalen auf jährlicher (ID929: AKKUMULIERTE VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN) und monatlicher Basis (ID928: VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN IN EURO PRO MONAT), um die Abgrenzung in Bezug auf die Haltedauer monatsgenau zu ermöglichen.

WM veröffentlicht die Vorabpauschalen (Jahres- und Monatswerte) in den nachfolgend aufgeführten Ertragsdatenfeldern:   WM veröffentlicht darüber hinaus die Vorabpauschalen (Jahres- und Monatswerte) unter Berücksichtigung der für die jeweiligen Investmentfonds anzuwendenden Teilfreistellungen gemäß § 20 InvStG (im Privat- und Betriebsvermögen) in den nachfolgend aufgeführten Ertragsdatenfeldern:

WM veröffentlicht darüber hinaus die Vorabpauschalen (Jahres- und Monatswerte) unter Berücksichtigung der für die jeweiligen Investmentfonds anzuwendenden Teilfreistellungen gemäß § 20 InvStG (im Privat- und Betriebsvermögen) in den nachfolgend aufgeführten Ertragsdatenfeldern:

WM veröffentlicht die Vorabpauschalen zusätzlich zu den Jahreswerten auf monatlicher Basis, da bei unterjährigen Anschaffungen bzw. unterjährigen Fondsauflegungen für die Anleger nur die Vorabpauschale für die Monate der tatsächlichen Haltedauer anzusetzen ist. (§ 18 Abs. 2 InvStG: „Im Jahr des Erwerbs der Investmentanteile vermindert sich die Vorabpauschale um ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat des Erwerbs vorangeht“).

In den Fällen, in denen der Investmentfonds während des Kalenderjahres aufgelegt oder aber der Investmentfonds neu in den WM-Datenhaushalt aufgenommen wird, stellt WM zur Berechnung der Vorabpauschale auf das Emissionsdatum bzw. auf den ersten verfügbaren Rücknahmepreis ab. WM ermittelt die Vorabpauschale für das volle Kalenderjahr und nimmt keine anteilige Kürzung um die bereits seit Kalenderjahresanfang vergangenen Monate vor. Die Ganzjahres-Vorabpauschale wird im Verhältnis der vollen Monate vor Neuauflage bezogen auf das Gesamtjahr (12/12-Regelung) aufgeteilt und als monatliche Vorabpauschale entsprechend ausgeliefert. Der Anleger hat im Jahr des Erwerbs nur die Vorabpauschale für die Monate der tatsächlichen Haltedauer anzusetzen.

WM veröffentlicht die Vorabpauschalen (Jahres – und Monatswerte) unter Berücksichtigung der für die jeweiligen Investmentfonds anzuwendenden Teilfreistellungen gemäß § 20 InvStG (im Privat (PV)- und Betriebsvermögen (BV)).

Die Auslieferungen erfolgen i.d.R. an drei jährlich festzulegenden Tagen ab dem 10.1. eines Jahres (1. Lieferung für Investmentfonds mit verfügbaren Kursen zum Jahresanfang/-ende, 2. Lieferung für Investmentfonds mit terminlich abweichenden Kursen, 3. Lieferung für Investmentfonds ohne verfügbare Kurse und somit „nicht ermittelbare“ VAPs). WM kommuniziert die Auslieferungstermine mittels Fachinformation im 4. Quartal des Vorjahres.

ED060 ist in den Meldungen der Vorabpauschalen stets mit dem ersten Werktag eines Jahres befüllt, da die Vorabpauschale gemäß § 18 Abs. 3 InvStG am ersten Werktag des folgenden Kalenderjahres als zugeflossen gilt (Zuflussfiktion).

WM setzt in den Feldern ED476B (KENNZEICHNUNG NULLMELDUNG IN ED476A STEUERPFLICHTIGE VORABPAUSCHALE IN EURO GEMÄSS § 18 INVSTG) und ED476E (KENNZEICHNUNG NULLMELDUNG IN ED476D STEUERPFLICHTIGE VORABPAUSCHALEIN FONDSWÄHRUNG GEMÄSS § 18 INVSTG) gemäß Tabelle E14 jeweils den Schlüssel F “Es wurde 0 ermittelt“, sofern das Berechnungsergebnis 0,00€ lautet. Derartige „Nullmeldungen“ werden ebenso im Falle negativer Basiszinsen ausgeliefert.
In Fällen fehlender Kurse erfolgt in den o.g. Feldern die Kennzeichnung mit dem Schlüssel G „Aufgrund fehlender Kurse nicht ermittelbar“. In den Feldern ID929 (AKKUMULIERTE VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN) und ID928 (VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN IN EURO PRO MONAT) liefert WM für die sogenannten Nullmeldungen der Vorabpauschale jeweils in Position D den Schlüssel 4 „Nullwert“ gemäß Tabelle F47 bzw. in Fällen fehlender Kurse den Schlüssel 8 „Vorabpauschale nicht ermittelbar“.

In Fällen fehlender Kurse setzt WM in den Feldern ED476B (KENNZEICHNUNG NULLMELDUNG IN ED476A STEUERPFLICHTIGE VORABPAUSCHALE IN EURO GEMÄSS § 18 INVSTG) und ED476E (KENNZEICHNUNG NULLMELDUNG IN ED476D STEUERPFLICHTIGE VORABPAUSCHALEIN FONDSWÄHRUNG GEMÄSS § 18 INVSTG) gemäß Tabelle E14 jeweils den Schlüssel G „Aufgrund fehlender Kurse nicht ermittelbar“.
In den Feldern ID929 (AKKUMULIERTE VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN) und ID928 (VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN IN EURO PRO MONAT) liefert WM gemäß Tabelle F47 in Position D jeweils den Schlüssel 8 „Vorabpauschale nicht ermittelbar“.

Bei Veräußerungen von Investmentfonds sind die während der Haltedauer angesetzten Vorabpauschalen bei der Ermittlung der Veräußerungsergebnisse mindernd zu berücksichtigten, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden. Zur Bereinigung der Veräußerungsergebnisse ermittelt WM akkumulierte Vorabpauschalen auf jährlicher (ID929: AKKUMULIERTE VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN) und monatlicher Basis (ID928: VORABPAUSCHALE BEI INVESTMENTANTEILEN IN EURO PRO MONAT), um die Abgrenzung in Bezug auf die Haltedauer monatsgenau zu ermöglichen.

WM berechnet Vorabpauschalen auch für Investmentfonds, die sich gemäß § 17 InvStG in Abwicklung befinden.

Gemäß BMF-Schreiben vom 21.05.2019 Tz. 23.19 „ist die Vorabpauschale nach § 18 InvStG im Falle einer Verschmelzung aus Vereinfachungsgründen nur auf die Anteile am übernehmenden Investmentfonds anzuwenden. Der Erwerb der Anteile am übernehmenden Investmentfonds ist als Erwerb i. S. d. § 18 Absatz 2 InvStG zu betrachten. Für die Ermittlung der Höhe der Vorabpauschale bleiben Ausschüttungen des untergegangenen Investmentfonds unberücksichtigt.“ Auf Grundlage dieser Vereinfachungsregel liefert WM im Falle von Fusionen mit Ex-Tag (ED007) im Betrachtungszeitraum (Vorjahr) keine Vorabpauschalen für untergehende Gattungen aus. Der Ex-Tag einer Fusion ist somit maßgeblich für deren Berücksichtigung bei der Ermittlung von Vorabpauschalen (bspw. Fusion mit Ex-Tag in 2023, Lieferung der Vorabpauschale mit Zufluss in 2024 nur für übernehmende Gattung).
Da bei Fusionen mit „Übertragungsstichtag der Verschmelzung“ zum 31.12.eines Jahres Tz. 23.19 des BMF-Schreibens vom 21.05.2019 nicht anwendbar ist, liefert WM in diesen Fällen gemäß Tz. 23.21 für untergehende Investmentfonds Vorabpauschalen. Hierbei liegt der jeweilige Ex-Tag im Folgejahr. Verschmelzungen gem. Tz. 23.21 sind folglich daran zu erkennen, dass zwischen Trenntermin und Ex-Tag ein Jahreswechsel liegt (siehe Fachinformation F16 vom 16.07.2019 Punkt 2).

WM hat auf Wunsch des Marktes und nach Rücksprache und Abstimmung mit repräsentativen Mitgliedern des Arbeitskreises Investmentfonds/Direktanlage einen Korrekturprozess in der Form aufgesetzt, dass in den Monaten Februar bis November eines Jahres monatliche Korrekturläufe zur Neuberechnung von Vorabpauschalen auf Basis nachträglicher geänderter Daten durchgeführt werden. Die Korrekturläufe und daraus resultierende Auslieferungen geänderter Vorabpauschalen erfolgen jeweils am letzten Mittwoch eines Monats (siehe Fachinformation F08 v. 21.03.2019). Es werden nur Vorabpauschalen korrigiert, die im Januar des Jahres der Korrekturläufe als zugeflossen gelten.

WM liefert Korrekturen von Vorabpauschalen auf Wunsch des Marktes in monatlichen Korrekturläufen von Februar bis November eines Jahres am letzten Mittwoch eines Monats aus.
Im Januar erfolgt kein Korrekturlauf, da aufgrund des Karenzzeitraumes zur Schließung des Steuerjahres am 31.01. bankseitig im Januar vorrangig Korrekturen für das abgelaufene Jahr durchgeführt werden sollen. Des Weiteren bietet die zeitverzögerte Durchführung des ersten Korrekturlaufs den Fondsgesellschaften einen längeren Zeitraum für die Nachlieferung von geänderten bzw. erstmaligen Kursen, Ausschüttungen und/oder Stammdatenänderungen.
Im Dezember eines Jahres erfolgt kein Korrekturlauf, weil man davon ausgeht, dass spätestens im November eines Jahres alle für Korrekturen erforderliche Daten vorliegen sollten.

Gründe für das Korrekturerfordernis von Vorabpauschalen sind u.a. folgende:

• nachträgliche geänderte bzw. erstmalig gelieferte Kurse
• nachträgliche geänderte bzw. erstmalig gelieferte Ausschüttungen
• nachträgliche Stammdatenänderungen wie z.B. Teilfreistellungswechsel oder rückwirkende Klassifizierung als Investmentfonds (GD504C = 1 oder 3) etc.
• nachträgliche Einstellungen bzw. Änderungen von Fondsverschmelzungen,Splits, Reverssplits (hierbei sind Maßnahmen mit Ex-Tagen im abgelaufenen Jahr relevant; insb. Änderungen der Ex-Tage über den Jahreswechsel führen zu Korrekturen der Vorabpauschalen)

Zur Thematik der „Vorabpauschale“ wurden folgende Fachinformationen veröffentlicht:

• Fachinformation F26 v. 03.08.2018 Reform der Investmentbesteuerung Teil X - Vorabpauschale gemäß § 18 InvStG (Erläuterungen zur VAP im Detail)
• Fachinformation F08 v. 21.03.2019 Reform der Investmentbesteuerung Teil XIII – Korrekturverfahren und geplante Auslieferung der Vorabpauschale 2020 (insb. Beschreibung des Korrekturverfahrens)
• Fachinformation F16 vom 16.07.2019 Reform der Investmentbesteuerung Teil XV, Punkt 2: Ermittlung der Vorabpauschale bei Verschmelzung zum 31.12.
• Jährliche Fachinformation zur Veröffentlichung des Basiszinses u.a.:
  o Fachinformation F04 v.16.02.2023 (für VAP, die zum 02.01.2024 als zugeflossen gilt)
  o Fachinformation F04 v. 23.01.2024 (für VAP, die im Januar 2025 zufließt)
• Jährliche Fachinformation zu den Auslieferungsterminen im Januar eines Jahres u.a.:
  o Fachinformation F26 v. 31.10.2023 (für VAP, die im Januar 2024 zuflossen ist)

WM benötigt den Zeitpunkt, an dem der Investmentfonds in Liquidation gesetzt wird für die Pflege des Stammdatenfeldes/der Variable GV1B4 (INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG GEMÄSS § 17 INVSTG). Dieser ist von der KVG bzw. deren beauftragter Stelle an WM zu melden. (Gemäß § 17 Abs. 2 InvStG gilt als Beginn der Abwicklung bei inländischen Investmentfonds der Zeitpunkt, zu dem das Recht der Kapitalverwaltungsgesellschaft zur Verwaltung des Investmentfonds erlischt bzw. bei ausländischen Investmentfonds der Zeitpunkt, zu dem das Recht der Verwaltungsstelle zur Verwaltung des Investmentfonds erlischt.) Beispiel: Gemeldeter Zeitpunkt, ab dem der Investmentfonds in Liquidation gesetzt wird: 25.10.2023.

WM benötigt folgende Informationen von der KVG bzw. deren beauftragter Stelle:

1. Auszahlungsbetrag je Anteil incl. Währungsangabe
2. Auszahlungszeitpunkt (Ex-Tag, Zahlbarkeitstag)
3. Erfolgt die Zahlung gegen Ausbuchung von Anteilen ja/nein?
4. Falls ja, wird der Gesamt-/ Restbestand oder nur ein Teil ausgebucht?
5. Bei Teilausbuchung, in welchem Verhältnis / Ratio erfolgt diese?

Hinweis:Reine Zahlungen ohne Ausbuchungen von Anteilen werden im Arbeitsgebiet E in dem Feld/der Variablen ED006 (DIVIDENDENART) mit dem Schlüssel 04 (Teilliquidation)und der Betrag in dem Feld/der Variablen ED476G (LAUFENDE AUSSCHÜTTUNG BEI INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG GEMÄSS § 17 INVSTG) veröffentlicht. Zahlungen mit Ausbuchungen von Anteilen werden im Arbeitsgebiet U als veräußerungsgleicher Vorgang in dem Feld/der Variable UD087 (KZ GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGÄNGE) mit dem Schlüssel 377 (Fondsliquidation, Veräußerungserlös in Höhe des Liquidationsbetrages) und in dem Feld/der Variable UD230 mit Cluster I veröffentlicht.

WM benötigt den letzten im Kalenderjahr je Anteil ermittelten Kurs bzw. eine Bewertung des Fondsvermögens von der Verwaltungsgesellschaft bzw. deren beauftragter Stelle nach erfolgter/n Ausschüttung/en für die Pflege des Feldes/der Variablen EV308 (RÜCKNAHMEPREIS VON INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG ZUR ERMITTLUNG DER STEUERFREIEN KAPITALRÜCKZAHLUNG GEMÄß § 17 INVSTG), um die korrekte Ermittlung der anlegerindividuellen steuerfreien Substanz auf Basis der fortgeführten Anschaffungskosten durch die depotführenden Stellen und somit die korrekte steuerliche Abwicklung der Liquidationszahlungen zu ermöglichen.
Da die Rücknahme bei Investmentfonds in Abwicklung grundsätzlich ausgesetzt ist und folglich keine Rücknahmepreise mehr ermittelt und veröffentlicht werden, tritt an deren Stelle die Bewertung des Fondsvermögens durch die Verwaltungsgesellschaft bzw. deren beauftragter Stelle. Diese Vorgehensweise ist abgeleitet von der Begründung für den Ausschluss von Börsen- und Marktpreisen im BMF-Schreiben vom 20.01.2021. Gemäß Rz. 17.3 ist für die Abgrenzung zwischen Kapitalrückzahlungen und Ertragsausschüttungen eine Bewertung des Fondsvermögens durch die Verwaltungsgesellschaft erforderlich.
Hinweis: Der an WM gelieferte Wert wird weder in dem Feld/der Variable ID902 (RÜCKNAHMEPREIS INVESTMENTANTEILE) noch in dem Feld/der Variable ID907 (NETTOINVENTARWERT BEI INVESTMENTANTEILEN) veröffentlicht, sofern dieser nicht explizit als NAV gemeldet wird, sondern dient rein der Ermittlung der steuerfreien Kapitalrückzahlung.
Es ist folgende Besonderheit bei Investmentfonds in Liquidation gem. § 17 InvStG, die während des Kalenderjahres bereits vollständig gegen Ausbuchung von Anteilen liquidiert wurden (Gattungen sollten i.d.R. zum Pflegezeitpunkt des Feldes/der Variablen EV308 inaktiv sein), zu beachten:
Für Ausschüttungen, die vor der letzten Liquidationszahlung gegen Ausbuchung der Anteile im gleichen Jahr erfolgen, darf EV308 im Folgejahr nicht mehr befüllt werden, da die Anschaffungskosten der Anleger bereits gegen die letzte Zahlung gestellt wurden und somit keine Substanzberechnungen mehr für die Ausschüttungen vor Anteilsausbuchung von den Instituten im Folgejahr durchzuführen sind. Hierdurch soll wunschgemäß die automatisierte Substanzermittlung vermieden werden.

Gemäß § 17 Abs. 2 InvStG gilt als Beginn der Abwicklung bei inländischen Investmentfonds der Zeitpunkt, zu dem das Recht der Kapitalverwaltungsgesellschaft zur Verwaltung des Investmentfonds erlischt bzw. bei ausländischen Investmentfonds der Zeitpunkt, zu dem das Recht der Verwaltungsstelle zur Verwaltung des Investmentfonds erlischt. Beispiel: gemeldeter Zeitpunkt, ab dem der Investmentfonds in Liquidation gesetzt wird: 25.10.2023

Als Abwicklungsphase wird nach § 17 Abs. 1 S. 4 InvStG höchstens ein Zeitraum von 10 Kalenderjahren nach dem Kalenderjahr, in dem die Abwicklung beginnt, anerkannt. Dies bedeutet, dass die Abwicklungsdauer einen Zeitraum von 10 Jahren überschreiten kann.
Der Beginn der Abwicklung wird in dem Feld/der Variable GV1B4 (INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG GEMÄSS § 17 INVSTG) in der Verknüpfung C und das Ende in der Verknüpfung B angezeigt.
Hinweis: Die in § 17 Abs. 1 S. 4 InvStG geregelte Abwicklungsphase wurde im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2024 um 5 auf 10 Jahre verlängert. Auf Basis dieser Regelung wird WM die bisherigen Einträge in dem Feld/der Variable GV1B4 in der Verknüpfung B bis 13.12.2024 entsprechend anpassen.
Beispiel:
GV1B4B: 31.12.2028 (alt)
GV1B4B: 31.12.2033 (neu)
Da diese Regelung auch Investmentfonds erfasst, deren Abwicklungsphase ursprünglich bereits zum 31.12.2023 beendet war, lebt diese wieder auf und endet nunmehr am 31.12.2028. GV1B4B wird in diesen Fällen entsprechend auf den 31.12.2028 angepasst.

Ausschüttungen, die während der Abwicklungsphase ohne Ausbuchung von Anteilen erfolgen, werden im Arbeitsgebiet E in dem Feld/der Variable ED006 mit dem Schlüssel 04 (Teilliquidation) und der Betrag in dem Feld/der Variable ED476G (LAUFENDE AUSSCHÜTTUNG BEI INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG GEMÄSS § INVSTG) veröffentlicht.

Nach § 16 Abs. 1 Nr. 1 InvStG stellt grundsätzlich jede Ausschüttung eines Investmentfonds in voller Höhe einen steuerpflichtigen Ertrag dar. Infolgedessen unterliegt die Teilliquidation zunächst in voller Höhe dem Kapitalertragsteuerabzug. Der jeweilige Ertrag gilt zum Zahlbarkeitstag als steuerlich zugeflossen.

Investmentfonds insoweit als steuerfreie Kapitalrückzahlung, wie der letzte in diesem Kalenderjahr festgesetzte Rücknahmepreis die fortgeführten anlegerindividuellen Anschaffungskosten unterschreitet.
Um die Ermittlung der in den Teilliquidationen enthaltenen anlegerindividuellen steuerfreien Substanz und daraus ggf. esultierende Steuererstattungen bankseitig zu ermöglichen, wird im Folgejahr bis zum 20.01. ein Kurs in dem Feld/der Variablen EV308 (RÜCKNAHMEPREIS VON INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG ZUR ERMITTLUNG DER STEUERFREIEN KAPITALRÜCKZAHLUNG GEMÄß § 17 INVSTG) erfasst, sofern WM die entsprechende Bewertung des Fondsvermögens von der Verwaltungsgesellschaft bzw. deren beauftragter Stelle nach erfolgter/n Ausschüttung/en vorliegt und der Investmentfonds nicht gegen Ausbuchung der Anteile im Vorjahr komplett liquidiert wurde. Maßgeblich für die Pflege des Feldes/der Variablen EV308 ist, dass der Zahlbarkeitstag der Teilliquidation - als steuerlicher Zufluss - im Vorjahr der Befüllung des Feldes EV308 liegt.

Investmentfonds insoweit als steuerfreie Kapitalrückzahlung, wie der letzte in diesem Kalenderjahr festgesetzte Rücknahmepreis die fortgeführten anlegerindividuellen Anschaffungskosten unterschreitet.
Sofern WM kein Kurs/keine Bewertung des Fondsvermögens von der Verwaltungsgesellschaft bzw. deren beauftragte Stelle vorliegt, wird in dem Feld/der Variablen EV308 (RÜCKNAHMEPREIS VON INVESTMENTFONDS IN ABWICKLUNG ZUR ERMITTLUNG DER STEUERFREIEN KAPITALRÜCKZAHLUNG GEMÄß § 17 INVSTG) in der Verknüpfung B der Schlüssel G (Aufgrund fehlender Kurse nicht ermittelbar) veröffentlicht.

Das Feld/die Variable EV308 darf für Ausschüttungen, die vor der letzten Liquidationszahlung gegen Ausbuchung der Anteile im gleichen Jahr erfolgen, nicht mehr befüllt werden, da die fortgeführten Anschaffungskosten der Anleger bereits gegen die letzte Zahlung gestellt wurden und somit keine Substanzberechnungen mehr für die Ausschüttungen vor Anteilsausbuchung von den Instituten im Folgejahr durchzuführen sind. Hierdurch soll wunschgemäß die automatisierte Substanzermittlung vermieden werden.

Zahlungen mit Ausbuchungen von Anteilen werden im Arbeitsgebiet U als veräußerungsgleicher Vorgang in dem Feld/der Variablen UD087 (KZ GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGÄNGE) mit dem Schlüssel 377 (Fondsliquidation, Veräußerungserlös in Höhe des Liquidationsbetrages) und in dem Feld/der Variablen UD230 mit Cluster I veröffentlicht.

Zahlungen, die nach bereits vollständig durchgeführter Liquidation, teilweise auch Jahre später erfolgen, werden als Nachbesserungszahlungen im Arbeitsgebiert U in dem Feld/der Variablen UD008A mit dem Schlüssel 09 (Sonstiges) und dem Zusatztext „Nachbesserungszahlung“ gepflegt, so lange noch kein separater Schlüssel für derartige Zahlungen implementiert ist. Der veräußerungsgleiche Vorgang wird in dem Feld/der Variablen UD087 (KZ GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGÄNGE)) mit dem Schlüssel 465 (Nachbesserungszahlung bei Investmentvermögen) und in dem Feld/der Variablen UD230 mit dem Cluster I veröffentlicht.

Nachträgliche Zahlungen an die Anleger, die nach vollständiger Liquidation des Investmentfonds teilweise auch Jahre später erfolgen, erhöhen den ursprünglichen Veräußerungswert der Liquidation gegen Ausbuchung der Anteile und sind somit als steuerpflichtiger Veräußerungserlös gemäß § 20 Abs. 2 EStG zu klassifizieren. Diese veräußerungsgleichen Vorgänge werden in dem Feld/der Variablen UD087 (KZ GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGÄNGE)) mit dem Schlüssel 465 (Nachbesserungszahlung bei Investmentvermögen) und in dem Feld/der Variablen UD230 mit dem Cluster I veröffentlicht.

Die Tagestiefstkurse (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze werden nach dem Börsenschluss der jeweiligen Börsen ermittelt, über Nacht verarbeitet und stehen nächsttägig zur Verfügung.
Die Tagestiefstkurse (Low) werden auch für die Kursermittlung für kursrelevante Kapitalmaßnahmen verwendet.

WM veröffentlicht in seinen Kursmodulen Einheitliche Bewertungskurse (EBK) bzw. Bewertungskurse und Steuerdaten - in WM-DatenOnline nur Börsenkurse, Berechnete Bondpreise oder Bewertungen - von Emittenten, die uns von den jeweiligen Börsen und Kursberechnungsstellen übermittelt werden.

Für sich aus der WM-Matrix zu Kapitalmaßnahmen ergebende kursrelevante Kapitalmaßnahmen, z.B. Spin-offs, Fondsfusionen und Kapitalerhöhungen gegen Einlage, werden Tagestiefstkurse (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze, Rücknahmepreise oder Innere Werte geliefert.
Im Feld Kurse (JBE) (KV085) werden für Alt- oder Neuinstrumente Tagestiefstkurse (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze zum Trenntermin bzw. Ex-Tag im Zeitpunkt T+1 ermittelt. Sollten keine Börsenkurse feststellbar sein, werden Alt- /Neuinstrumente entsprechend gekennzeichnet.
Im Feld Kurse (JBE) (UV085) werden Kurse für Alt- oder Neuinstrumente zum Trenntermin bzw. Ex-Tag im Zeitpunkt T+1 ermittelt. Grundsätzlich gilt hier die Vorgehensweise wie für das Feld Kurse (JBE) [KV085]. Abweichend davon werden für Fonds die von den Kapitalverwaltungsgesellschaften gemeldeten Rücknahmepreise oder NAV mit Priorität verwendet. Tagestiefstkurse (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze werden ersatzweise nur dann geliefert, wenn WM Datenservice keine Rücknahmepreise oder NAV der Kapitalverwaltungsgesellschaften vorliegen. Sollten keine Bewertungen ermittelbar sein, werden die Alt-/Neuinstrumente entsprechend gekennzeichnet.
Im Feld Wert des Bezugsrechts (KV036) werden Werte des Bezugsrechts ausgewiesen. Für börsengehandelte Bezugsrechte werden die Tagestiefstkurse (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze per erstem Handelstag im Zeitpunkt T+1 ermittelt. Liegt am ersten Handelstag kein Börsenkurs vor, wird auf den Inneren Wert abgestellt. Der Innere Wert wird ebenso ausgeliefert, wenn die Bezugsrechte nicht börsengehandelt sind. Die Ermittlung des Inneren Wertes basiert auf den Tagestiefstkursen (Low) deutscher und internationaler Börsenplätze des Altinstruments zum Trenntermin und wird im Zeitpunkt T+1 ermittelt. Bei zum Börsenhandel vorgesehenen Bezugsrechten mit einer vorläufigen XC-ISIN wird mit der Kurspflege bis maximal zum Ende der Bezugsfrist abgewartet, ob eine endgültige ISIN vergeben wird.

WM veröffentlicht im Rahmen des Produktes IFP automatisch alle Fondspreise, die von der Kapitalverwaltungsgesellschaft oder in deren Auftrag durch Dritte an WM übermittelt werden.

Zu Ihrer Orientierung stellt WM eine Liste von Fonds zur Verfügung, für die Kapitalverwaltungsgesellschaften keine tägliche Bewertung veröffentlichen. Die Liste kann über das Kontaktformular beim Service Desk angefordert werden.
In der Spalte „Veröffentlichung“ der Liste können Sie die Zeitdauer entnehmen, die zwischen dem Bewertungsdatum und der Preisveröffentlichung des Fonds durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft liegt. Entsprechend verzögert erfolgt die Auslieferung im Produkt IFP.
Bitte beachten Sie, dass die Liste keinen Anspruch auf Vollständigkeit erhebt. Auch die angegebene Zeitdauer kann variieren.

Die Ratingagenturen S&P und Moody’s veröffentlichen Public Finance Ratings lediglich in den jeweiligen Public Finance Feeds. Diese Produkte sind nicht Bestandteil der Datenlieferung an WM.

Mehrfachemittenten erhalten aufgrund fehlender eindeutiger Zuordnung zu einem Emittenten kein Rating. Diese Emittenten stellen keine rechtlich selbstständigen Einheiten im eigentlichen Sinne dar, sondern umfassen oft mehrere Emittenten, sodass eine eindeutige Zuordnung nicht möglich ist.

Löschungen können aufgrund von Korrekturen ungültiger Daten erfolgen.

In der aktuellen Darstellung der Konzernverflechtung werden ausschließlich Muttergesellschaften berücksichtigt, welche als Emittent in der Datenbank geführt werden.
Sofern eine unmittelbare (weltweite) Mutter nicht im WM-Datenhaushalt enthalten ist, wird die nächsthöhere (nächstniedrigere) Mutter, die WM-seitig als Emittent besteht, als unmittelbare (weltweite) Muttergesellschaft eingepflegt.
Sofern keine übergeordnete Gesellschaft Teil des WM-Datenhaushalts ist, wird sich der Emittent in der Konzerndarstellung selbst zugeordnet.
Im Zuge von Fontus wird die Konzernverflechtung in neuen Variablen zur Verfügung gestellt. Zudem werden innerhalb der Konzerndarstellung auch Konzernmütter geliefert, die nicht als Emittent in der Kundendatenbank enthalten sind. Hierzu verweisen wir auf die Dokumentationen, die über den Fontus Service Desk verfügbar sind.

In der Konzernverflechtung werden SPVs (Feldwert „KD09 - Verbriefungszweckgesellschaften“ in MD213) und Mehrfachemittenten (Feldwert „3 - Mehrfach-Emittent“ in MDV09) sich selbst zugeordnet.

Die Konzernverflechtung eines Fonds richtet sich nach der im WM-Datenhaushalt geschlüsselten Kapitalverwaltungsgesellschaft (GD245). Die Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) wird als unmittelbare Muttergesellschaft eingepflegt. Die landes- und weltweite Muttergesellschaft eines Fonds ergibt sich aus der Konzernverflechtung der KVG.

Gemäß der Konzerndefinition nach §18 AktG ist unter einem Konzern die Verflechtung mehrerer Unternehmen gemeint. Nach dieser Definition sind staatliche Stellen, Regierungen und Ministerien nicht Bestandteil eines Konzerns. Aus diesem Grund werden öffentliche Emittenten bei der Pflege der Konzernverflechtungen nicht berücksichtigt.

Die Datenlieferung erfolgt am ersten VF1-Liefertag eines Monats bzw. Quartals. In den Lieferdateien sind grundsätzlich nur WKN/ISIN enthalten, die am vorletzten Arbeitstag des Vormonats über einen aktiven Status verfügen. Die Lieferdateien beinhalten stets den Gesamtbestand. Löschungen werden nicht geliefert.

Nachrangige Anleihen erhalten in den Feldern GD446G und GD446H keine Belegung.

Bitte nennen Sie die Lieferdatei auf die sich Ihre Anfrage bezieht. Teilen Sie uns zu den angefragten WKN/ISIN bitte die Ihnen vorliegenden Feldinhalte sowie die von Ihnen abweichend erwartete Belegung mit. Bitte begründen Sie den von Ihnen erwarteten Feldinhalt.

Die Felder RV001A-C und GD135 werden jeweils nach unterschiedlichen gesetzlichen Grundlagen gepflegt und können daher in der Befüllung abweichen.  Das Feld GD135 wird gemäß der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute in Verbindung mit der "Statistik der Banken und sonstigen Finanzinstitute Richtlinien - Statistische Sonderveröffentlichung 1" gepflegt. Die Pflege des Feldes RV001 hingegen beruht auf dem KAGB.

NDie Ermittlung von RD003 erfolgt auf Instrumentenebene. Wenn zu einem Emittenten kein aktives Instrument in den WM-Daten geführt wird, ist eine Ermittlung von RD003 nicht möglich.

Die Herleitung der LCR Klassifizierung erfolgt ausschließlich auf Basis der WM-Stammdaten. Die Kriterien werden täglich überprüft und bei Bedarf aktualisiert. Die LCR-Daten werden auf Basis der Ratings der Agenturen Moody's, Fitch und S&P ermittelt.

Externe Meldungen bzw. Informationen werden nicht bei der Klassifizierung berücksichtigt.

Die Belegung kann bei Neuemissionen erst zum Laufzeitbeginn erfolgen. Vor Laufzeitbeginn liegen in der Regel keine Daten vor.

Eine duale Verwahrung wird nicht abgebildet. Es werden ausschließlich die Daten der Clearstream Banking AG, Frankfurt (CBF) verwendet.